Planificación Fiscal de Fin de Año para Individuos de Alto Patrimonio Neto
2 de noviembre de 2023
A medida que se acerca el final del año, las Personas de Alto Patrimonio (HNWIs) deben prepararse para una de las tareas monetarias más críticas: la planificación fiscal de fin de año. Debido a la naturaleza de sus participaciones y su dinámica situación financiera, los HNWIs a menudo lidian con problemas complejos de gestión de impuestos. Con una planificación astuta, puede ser posible mitigar una responsabilidad fiscal significativa.
Primero, la planificación fiscal integral implica revisar críticamente los ingresos actuales y las ganancias proyectadas futuras. La revisión ayuda a garantizar que esté optimizando el tiempo, deduciendo gastos y otras asignaciones en cumplimiento con las leyes fiscales actuales.
Luego, es importante revisar varias estrategias de planificación fiscal que puedan ayudar a reducir las obligaciones fiscales, proporcionar alivios fiscales y mitigar problemas fiscales que puedan impactar un plan patrimonial:
1. Cosecha de Pérdidas Fiscales - Esta estrategia implica vender propiedades de inversión que han perdido valor desde su adquisición. Las pérdidas incurridas pueden compensar los impuestos sobre las ganancias de capital. Si las pérdidas superan las ganancias, pueden compensar otros ingresos.
2. Conversiones de Roth IRA - Convertir fondos de IRA tradicional en un Roth IRA puede ser una estrategia apropiada debido a las distribuciones libres de impuestos posteriores. Sin embargo, la conversión desencadena impuestos adeudados en el año de conversión, por lo que esta estrategia puede ser apropiada durante años de bajos ingresos o antes de que aumenten las tasas impositivas.
3. Contribuciones Caritativas - Una estrategia común para ayudar a reducir impuestos mientras se hace el bien es hacer contribuciones caritativas. Las contribuciones caritativas pueden proporcionar deducciones fiscales significativas al donar efectivo si se desglosan. Además, donar valores apreciados puede ayudar a reducir el impuesto sobre las ganancias de capital, pero no debe liquidar el valor sino donarlo directamente a la organización benéfica.
4. Utilización de la Exención del Impuesto de Donaciones - El IRS permite hasta una cantidad específica de dinero para ser donado a los herederos libre de impuestos de donación cada año. Esta estrategia fiscal puede ayudar a aliviar la obligación futura del impuesto patrimonial, especialmente si el valor del patrimonio puede aumentar con el tiempo.
5. Aprovechar las Contribuciones a Cuentas de Jubilación - Al maximizar las contribuciones a cuentas de jubilación como 401(k)s o IRAs, HNWIs pueden mitigar su ingreso tributable. Las contribuciones antes de impuestos disminuyen el ingreso tributable del año actual, proporcionando ahorros fiscales inmediatos.
6. Contribuciones a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) - Para aquellos elegibles para HSA, maximizar las contribuciones puede proporcionar triple beneficio fiscal: deducciones en las contribuciones, crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados.
7. Planificación de Fideicomisos - Estrategias fiscales complejas usando fideicomisos pueden proporcionar beneficios de impuestos sobre la renta, especialmente en entornos de tasas de interés bajas. HNWIs deben trabajar con profesionales de planificación patrimonial, legales, financieros y de impuestos para explorar varias opciones de planificación de fideicomisos.
8. Revisión de Retenciones y Pagos de Impuestos Estimados - Asegurarse de que se han pagado suficientes impuestos durante todo el año puede ayudar a evitar el subpago y mitigar la necesidad de pagos de impuestos en suma global.
La planificación fiscal no es una solución única para todos. Es un proceso estratégico que requiere una comprensión intrincada de la situación financiera, objetivos personales, tolerancia al riesgo y, lo más importante, las leyes fiscales dinámicas. Con una estrategia adecuada y asistencia de profesionales financieros y fiscales, HNWIs pueden buscar beneficios fiscales eficientes mientras cumplen con las leyes fiscales actuales.
Divulgaciones importantes:
Este material fue creado para propósitos educativos e informativos solamente y no se pretende como asesoramiento fiscal, legal o de inversión. Si está buscando asesoramiento de inversión específico para sus necesidades, dichos servicios de asesoramiento deben ser obtenidos por su cuenta separadamente de este material educativo.
Los dueños de cuentas IRA tradicionales deben considerar las implicaciones fiscales, las restricciones de edad e ingresos con respecto a ejecutar una conversión de una IRA Tradicional a una Roth IRA. El monto convertido generalmente está sujeto a impuestos sobre la renta.
Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos en el año de contribución, con impuestos actuales sobre la renta debidos al retiro. Los retiros antes de la edad de 59 ½ pueden resultar en una penalidad fiscal del IRS del 10% además de los impuestos actuales sobre la renta.
La cosecha de pérdidas fiscales y otras estrategias fiscales discutidas no deben interpretarse como asesoramiento fiscal y no hay representación de que tales estrategias resultarán en alguna consecuencia fiscal en particular. Los clientes deben consultar con sus asesores fiscales personales sobre las consecuencias fiscales de invertir.
Representantes de LPL Financial ofrecen acceso a servicios de fideicomiso a través de The Private Trust Company N.A., una filial de LPL Financial.
Este artículo fue preparado por Fresh Finance
LPL Tracking # 476982